Как заплатить налог на выигрыш в букмекерской конторе в РФ

Если вы хотите делать ставки и выводить деньги в полном соответствии с законом РФ, эта инструкция для вас. Она поможет избежать проблем с налоговой или банками, заплатив налоги и оформив полностью белый доход.

Не секрет, что многие беттеры уходят от налогов. Большинство из них выигрывает не так много, чтобы беспокоится по этому вопросу, а некоторые вообще не знают, как их платить. Однако есть ситуации, когда заплатить налоги действительно выгодно.

Например, если вы выводите деньги через российские банки (на карту или счет) – неважно, с платежной системы или напрямую с букмекерской конторы – рано или поздно вам могут позвонить из банка и спросить об источнике дохода. Если суммы крупные, банк может уведомить о них налоговую. Белый доход пригодится, если вы задумали сделать крупную покупку (приобрести квартиру, машину), чтобы доказать, что вы на нее действительно заработали.

Легальные и нелегальные букмекеры

Порядок уплаты налога зависит от того, законно ли букмекерская контора работает в России. Легальной считается компания, которая имеет лицензию Федеральной налоговой службы (ФНС), входит в одну из саморегулируемых организаций (СРО букмекеров), а также принимает ставки и проводит выплаты через единый для всех Центр учета и приема интерактивных ставок (ЦУПИС). Самые известные среди них – Марафон Бет, Париматч, Леон, Лига Ставок.

Букмекерские конторы, которые имеют лицензии других стран (в том числе самую надежную – британскую), в России вне закона. Власти пытаются ограничить прием платежей такими компаниями, Роскомнадзор блокирует их сайты.

Несмотря на это, делать ставки у нелегальных букмекеров можно, даже у заблокированных. Закон не запрещает беттерам играть и выигрывать, и никакого наказания за это не предполагается.

Схема уплаты налога на выигрыш

Обычно налогооблагаемая сумма высчитывается не с каждой ставки, а от суммы вывода за вычетом суммы депозита, то есть с вашей прибыли. Нюансы нужно уточнять у своего букмекера. Если он утверждает, что выплачивает абсолютно все налоги за вас, это может быть и не правдой.

Если вы делаете ставки регулярно, и планируете исправно платить налоги, лучше завести отдельный счет в российском банке, в котором раньше не выводились выигрыши. Туда отправляйте конкретную сумму налогооблагаемого дохода.

Рассмотрим пример:

Допустим, вы положили на счет $ 300 и выиграли еще $ 500 сверху. Теперь у вас на счету $ 800, но налогооблагаемый доход - $ 500. Его вы и выводите на специальный счет. Сумму депозита можно вывести другим способом, например, через платежные системы, или дальше делать на нее ставки.

Никаких других выплат на свой специальный счет делать не стоит. Тогда вы в любой момент сможете взять с него выписку с точными цифрами. Если вы играете у легального букмекера, отдельный счет не обязателен, потому что такую выписку можно взять в ЦУПИС.

Схема уплаты налога выглядит так:

Таким образом, вам нужно заполнить и подать налоговую декларацию при любом выигрыше у нелегального букмекера, а также при выигрыше от 4 до 15 тысяч рублей у легального. В остальных случаях ничего делать не нужно. Обсудим каждую ситуацию подробнее.

Налог на выигрыш у легального букмекера

Ранее мы уже писали о письме Минфина, в котором разъясняется порядок уплаты такого налога. Все зависит от суммы выигрыша.

если вы выиграли меньше 4 000 рублей за календарный год, налог не взимается;

больше 15 000 рублей за год – вашим налоговым агентом становится букмекерская контора, которая удерживает нужную сумму перед выплатой выигрыша и перечисляет в налоговую самостоятельно;

для суммы в пределах 4 001 – 14 999 рублей действуют такие правила: игрок высчитывает и уплачивает налог при подаче декларации, а букмекер обязан передать информацию о его выигрыше в налоговую.

Процедура подачи декларации для игроков легальных букмекерских контор такая же, как и для нелегальных. О ней поговорим ниже.

Налог на выигрыш у нелегального букмекера

Процедура подачи декларации – несложная, хотя и веселого в ней тоже мало. Если возникнут какие-то вопросы, есть много инструкций на сайте ФНС и в интернете, а также специальные программы по заполнению формы. За небольшую плату всегда можно нанять помощника, который сделает все за вас. Порядок такой:

Берете в банке выписку по специальному счету, на который выводили налогооблагаемый доход. Если играли у легального букмекера, выписку берите в ЦУПИС. Если сумма не в рублях, она должна быть пересчитана по курсу на день поступления каждого платежа.

Чтобы заплатить за 2019 год, нужно подать налоговую декларацию в срок до 30 апреля 2020 года. Вам нужна форма для физических лиц 3-НДФЛ, скачать которую можно на сайте ФНС.

В форме укажите все виды доходов, полученные вами в указанном году – даже те, которые уплачены вашими налоговыми агентами (например, работодателем). Источником дохода укажите выигрыш в тотализаторе (добавьте «за пределами РФ», если работали с нелегальным букмекером).

Приложите к декларации выписку и отправьте на адрес местной налоговой (можно использовать инструкцию от ФНС для поиска нужного адреса) Почтой России. Это должно быть ценное письмо с описью вложений и уведомлением о вручении. Затем оплатите налог в размере 13% от налогооблагаемой суммы в банке на реквизиты налоговой.

На случай, если вас спросят, важно знать, что ставки относятся к категории азартных игр с риском. С них платится 13% налога. За безрисковые выигрыши (например, в бесплатных лотереях) взимается 35% налога. Кроме того, повышенный налог (30%) платят нерезиденты РФ (то есть те граждане, которые более 183 дней в календарном году провели за границей).

Уклонение от уплаты налога на выигрыш

С выигрышами до 4 тысяч и свыше 15 тысяч рублей у легальных букмекеров проблем не будет – даже если букмекер не заплатит налог, никаких последствий для игрока нет.

Если вы не задекларировали доход от 4 до 15 тысяч рублей, полученный в легальных конторах, могут быть проблемы, потому что букмекер по закону уведомляет налоговую о вашем выигрыше. Тогда ФНС может выставить претензию на неуплаченную сумму плюс пеня (до 30% от суммы при первом нарушении). Если за три года сумма укрываемых налогов превысит 3 млн рублей, это трактуется как уголовное преступление.

Срок давности – три года с последнего дня, когда можно было подать декларацию. Таким образом, если вы не отчитаетесь о доходах за 2019 год, срок истечет 30 апреля 2023 года. Впрочем, у налоговой вряд ли дойдут руки до игроков, которые должны государству пару тысяч рублей.

Что касается зарубежных букмекерских контор, причисляемых к нелегальным, то налогооблагаемого дохода не возникает, пока вы не переведете сумму в российский банк или платежную систему (Яндекс-деньги, Qiwi). Обычно банки не передают данные об этих транзакциях в налоговую, но риск все равно есть. Также интерес налоговой могут привлечь дорогостоящие покупки (недвижимость, автомобиль, земля).