Люди, которые владеют биткоинами или альткоинами, очень удивляются, когда узнают, что должны платить налоги на доход от криптовалюты. Ведь статус виртуальных валют до конца не определен. Недавно был принят закон о цифровых финансовых активах, который многое проясняет, но различные нюансы все еще порождают неопределенность в этой сфере.
На данный момент криптовалюта имеет статус имущества. Ее можно купить, продать, обменять, передать в наследство и даже взыскать с должника. Однако ею нельзя расплачиваться за работы, товары и услуги. В законе говорится именно о цифровых валютах, произведенных в России, но и иностранную крипту ранее в суде уже признавали имуществом.
При получении дохода по операциям с криптовалютами, образуется налогооблагаемая база. Порядок стандартный: из дохода за прошедший год вычитаются расходы, а затем физическое лицо заполняет декларацию и платит 13% от прибыли. В случае с ИП все зависит от формы налогообложения.
Узнает ли налоговая о вашем доходе? Может быть да, а может и нет. Налоговая получает информацию о ваших расходах в магазинах (с помощью онлайн-касс и скидочных карт) и счетах в банках (об открытии счета банк уведомляет автоматически, а о транзакциях – по запросу). Вопрос в том, заинтересуют ли ее полученные сведения.
По закону вы обязаны платить подоходный налог, и государство делает все, чтобы вы не увиливали.
С чего платится налог и как вычислить сумму
Доход от работы с криптовалютой поступает от различных операций. Например, это может быть:
майнинг – непосредственная добыча токенов и связанные с этим услуги, например, сдача в аренду вычислительных мощностей;
стекинг – услуга хранения данных;
трейдинг – покупка и продажа криптовалюты.
При расчете налогооблагаемой базы важно не просто вычесть расходы из доходов, но и пересчитать все в рубли, а также подтвердить документами (допускается использование скриншотов).
Если за год у вас сформировался убыток, платить налоги на доход от криптовалюты не нужно. Также он не является основанием для вычета из налога за следующий год.
Важно понимать: если вы купили биткоины, и курс вырос, это не считается вашим доходом, пока вы не продадите крипту и не получите на свой счет или карту фиат, причем именно в отчетный период. На данный момент в России инвесторы в криптовалюту не обязаны производить переоценку активов и платить налог с прироста. Все просто: если деньги выведены, значит появился доход.
Если с физлицом все более-менее понятно, то для ИП и юрлиц нужно отметить несколько нюансов:
Размер дохода зависит от формы налогообложения: выбрана общая (6% от дохода) или упрощенная (15% от дохода за вычетом расхода).
Операции с криптовалютой должны быть отражены в налоговой отчетности. В ходе проверки инспекторы будут задавать о них вопросы.
Необходимо привлекать специалистов, которые будут отслеживать все изменения в законах о цифровых валютах и отвечать на вопросы налоговиков.
Налоговые сервисы для криптоинвесторов
Существуют специальные сервисы, к которым можно подключиться по API и вести налоговые отчеты. Они автоматически собирают информацию обо всех транзакциях, избавляя вас от необходимости формировать документы по каждой сделке (особенно если таких много). Поддерживается работа сразу с несколькими площадками.
Примеры таких сервисов: Koinly, Blockpit.io, CoinTracking.